الوثائق

ما هو Haruno؟

يقرأ Haruno الملفات التي تُعِدّها كل شركة أصلًا: القوائم المالية المُصدَّرة من QuickBooks، والحزم المالية بصيغة Excel، وملفات المطابقات، والموازنات، وملفات CSV المُصدَّرة من أنظمة الفوترة أو إدارة علاقات العملاء. ومنها يبني دفتر أستاذ مرجعيًا واحدًا لكل شركة. ثم يُجري فحوص السلامة على هذا الدفتر، فتصبح كل مشكلة يجدها أحد الفحوص ملاحظةً يمكنك مراجعتها. وبعد ذلك يُعِدّ من الدفتر نفسه حزمة القوائم المالية، وملف المطابقات، ولوحة معلومات المحفظة، وتقرير مستثمرين منفصلًا.

الفحوص هي جوهر الأمر. فهي تعمل قبل إعداد أي تقرير، وتبحث عن مشكلات من قبيل: حساب يحمل أرصدة لا يضمّه أي بند من بنود القوائم، أو جدول يختلف رقمه في عمود «Per GL» (حسب دفتر الأستاذ العام) عن دفتر الأستاذ، أو فرق مكتوب يدويًا يدّعي اتفاق الأرقام بينما تنفيه التفاصيل. والملاحظة لا توقف الإغلاق. إنها المشكلة التي كنت ستكتشفها في الأسبوع الثالث لولا الفحوص.

تعمل في تطبيق macOS. تضيف شركة، وتستورد ملفاتها، وتُغلق شهرًا بأدوات التطبيق نفسه، ويعرض عليك التطبيق الملاحظات قبل تداول أي شيء. أما المساعد فيعمل إلى جانب الدفاتر: اسأله عن ملاحظة أو انحراف أو فقرة للمستثمرين، فيجيب من أرقام الإغلاق نفسها. وتبقى الأحكام المتعلقة بنشاط الشركة بيدك.

يُسمّي Haruno كل شركة «client» (عميل)، وهي الكلمة المستخدمة في أسماء المجلدات والأوامر ولوحة المعلومات.

الفئة المستهدفة

Haruno موجّه إليك إن كنت مسؤولًا عن الأرقام المالية الشهرية لشركات خاصة تحفظ دفاترها على QuickBooks Online، ومن ذلك مثلًا:

• مدير مالي بدوام جزئي يُغلق الشهر لعدة عملاء، دون أن يعيد بناء القوائم المالية والمطابقات ومؤشرات المستثمرين لكلٍّ منهم يدويًا.
• عضو في شركة خدمات المدير المالي الخارجي أو مكتب محاسبة يسلّم كل عميل كل شهر حزمة القوائم المالية والمطابقات ولوحة معلومات.
• المدير المالي أو مسؤول مالي في شركة رأس مال جريء، أو لدى مدير استثمار في الملكية الخاصة أو مؤسسة استثمارية، أو في مكتب عائلي، يراقب شركات المحفظة ويعرف أيّها يستدعي الانتباه أولًا.
• محلل محفظة أو شريك تشغيلي يريد رؤية النقد وحرق النقد (Burn) ومدة كفاية النقد (Runway) لكل شركة جنبًا إلى جنب، مع فحوص تُبيّن ما إذا كانت أرقام كل شركة متّسقة.

لا تغيّر الشركات طريقة مسك دفاترها. يقرأ Haruno القوائم المالية المُصدَّرة من QuickBooks، ومصنّفات Excel، وملفات CSV المُصدَّرة من أنظمة الفوترة أو إدارة علاقات العملاء، التي تُعِدّها هذه الشركات أصلًا. ولا يوجد اتصال مباشر بأي نظام محاسبي.

المدخلات والمخرجات

ما ترسله الشركة

توضع ملفات كل شركة في مجلدها الخاص داخل مجلد الدفاتر، <Client>/exports/. ولا يلزم أن ترسل الشركة كل المدخلات الواردة في هذا الجدول، فكل مُدخل يضيف بطاقات وفحوصًا، ولا تظهر أي بطاقة في لوحة المعلومات إلا إذا توفّرت لدى الشركة البيانات التي تستند إليها.

الشكل المطلوب لكل مُدخل، وما الذي يُرفض، تجده في ما ترسله الشركة.

ما يكتبه الإغلاق

تطّلع على لوحة المعلومات والتقارير في تطبيق macOS، ويمكنك تصدير أيٍّ منها بصيغة PDF لإرساله إلى غيرك. أمّا سجل التعديلات فملف CSV.

تجد شرح كل تقرير في التقارير وقفل الأشهر المُغلقة، وشرح لوحة المعلومات بطاقةً بطاقة في لوحة معلومات المحفظة.

كيف تسير المراجعة

المراجعة هنا إغلاق شهري. ويتضمن الشهر الأول لكل شركة محادثة ربط تجري مرة واحدة، أما كل شهر بعده فيقتصر على الإغلاق.

1. تصل ملفات الشركة. تضع مصنّفات هذا الشهر وملفاته المُصدَّرة في مجلد الشركة داخل المجلد workbooks.
2. يُعِدّ Haruno مسودة الربط. يقرأ الملفات ويقترح ملف المواصفات (spec): أيّ حساب يُدرَج في أيّ بند من بنود القوائم، وكيف يتكوّن كل مجموع فرعي. ومعظم ذلك مأخوذ من ملفات الشركة نفسها، فلا تكون المسودة تخمينًا.
3. تُجيب عن قائمة «REVIEW» (بنود تحتاج إلى مراجعتك). ما لا تستطيع الملفات تحديده يعود إليك في صورة قائمة «REVIEW» أعلى المسودة: ما الذي يُعدّ ذا أهمية نسبية، وأيّ المطابقات غير الموجودة يُتوقَّع غيابها، وإلى أيّ فئة من فئات الحسابات (الأصول، أو الالتزامات، وما إلى ذلك) ينتمي كل نطاق من أرقام الحسابات، وسياسة الرسملة. هذه قرارات تعود إليك، وهذه المحادثة تجري مرة واحدة لكل شركة.
4. تعتمد المسودة، فيجري الإغلاق. يستورد الإغلاق كل مصنّف، ويطبّق ملف المواصفات المعتمَد، ويُجري فحوص السلامة، ويُعِدّ حزمة القوائم المالية وملف المطابقات وتقرير المستثمرين، ويحدّث لوحة المعلومات.
5. يُقفِل الإغلاق الأشهر التي صدرت تقاريرها. هذه هي الخطوة الأخيرة في الإغلاق، وهو يُقفِل كل شهر صدرت تقاريره سواء بقيت ملاحظات مفتوحة أم لا: بحالة «fully reconciled» (مُطابَق بالكامل)، أو بحالة «reported with exception» (صدر مع استثناء) إذا كانت هناك ملاحظات عالية أو متوسطة الخطورة لا تزال مفتوحة عند إغلاقه. بعد ذلك، يُرفض أي ملف من شأنه أن يغيّر رقمًا مُقفَلًا، إلى أن يعيد أحدهم فتح الشهر ويذكر السبب. القفل ليس حكمًا على الدفاتر؛ بل يسجّل أيّ الحالتين كان عليها الشهر.
6. تقرأ الملاحظات قبل تداول أي شيء. تذكر كل ملاحظة الفحص الذي أطلقها، والحساب أو بند القائمة الذي تتعلق به، وأرقامها. والشهر الذي لا توجد فيه ملاحظات عالية أو متوسطة الخطورة يُعدّ «clean» (بلا ملاحظات مفتوحة).

عمليًا، يبدو الشهر الأول وكل شهر بعده على هذا النحو:

وقّعت Acme معنا للتو، وملفاتها في workbooks — أعِدّ الشركة.

أغلِق شهر Acme — وصلت المصنّفات الجديدة.

التسلسل الكامل، بما في ذلك ما يحدث عندما يرفض الإغلاق ملفًا، تجده في سير عمل المراجعة. أما معنى كل فحص وكيف تعمل درجات الخطورة فتجده في قسم درجات الخطورة من صفحة الملاحظات والفحوص.

ما لا يفعله Haruno

هذه الحدود مقصودة. فحيث لا يستطيع Haruno تحديد رقم، يذكر ذلك بدلًا من تخمينه. الخانة الفارغة ليست صفرًا.

• لا يوجد تحويل للعملات. تُعِدّ كل شركة تقاريرها بعملة واحدة، ولا تُحوَّل المبالغ أبدًا. ويُرفض أي ملف مُصدَّر يُعلن عملة أخرى؛ والحل إعادة التصدير بعملة التقرير الخاصة بالشركة. وترفض إجماليات المحفظة جمع أرقام شركات تُعِدّ تقاريرها بعملات مختلفة.
• على مستوى الشهر فقط. يجب أن تصل قائمة الأرباح والخسائر بحيث يمثّل كل عمود شهرًا واحدًا. ويُرفض العمود الذي يمثّل ربعًا سنويًا، ويطلب Haruno التقرير مقسّمًا حسب الأشهر بدلًا من قسمة الربع على ثلاثة.
• لا يوجد توزيع للتكاليف. الإنفاق الذي لم يصنّفه أحد ضمن قسم يُعرض في صف مستقل، ولا يُوزَّع أبدًا على الأقسام بالتناسب. وتكلفة الإيرادات غير المنسوبة إلى مصدر إيرادات معيّن لا تُقسَّم على مصادر الإيرادات.
• لا يقرّر سياساتك أبدًا. حد الرسملة والأعمار الإنتاجية أحكام مكتوبة بشأن نشاط الشركة، ولا يحدّدها إلا أنت أو الشركة؛ ولا يُبلَّغ عن أي شيء استنادًا إلى حدّ لم يكتبه أحد. تبدأ الأهمية النسبية بقيمة افتراضية مُعلنة قدرها $1,000، وتطلب منك قائمة «REVIEW» تأكيدها أو تغييرها. وتُدرَج طريقة القسط الثابت في المسودة بوصفها طريقة الاستهلاك لأنها الطريقة الوحيدة التي تُحتسب. وإلى أن يُحدَّد حد الرسملة والأعمار الإنتاجية، لا يُجري فحص الجداول إلا الشق الذي لا يحتاج إلى حكم: مقارنة الجدول بدفتر الأستاذ العام.
• لا يُعدّ Haruno تدقيقًا أو مراجعةً للحسابات، ولا يقدّم أي تأكيد. تختبر الفحوص ما إذا كانت الأرقام التي أرسلتها الشركة متّسقة فيما بينها: هل تتّفق أرقام القوائم المالية، وهل تتّفق الجداول مع دفتر الأستاذ، وهل كل حساب ذي رصيد معروض. والإغلاق بلا ملاحظات مفتوحة ليس رأيًا في الدفاتر.
• لا يخلص أبدًا إلى استنتاج بشأن الاستمرارية. تعرض بطاقة الملاءة المالية المؤشرات المتعلقة بمبدأ الاستمرارية وفق ASC 205-40، أي الظروف التي يتناولها ذلك التقييم، وتترك التقييم لك.
• الانحراف ليس ملاحظة. تجاوز الموازنة لا يُعدّ ملاحظة أبدًا؛ فلوحة المعلومات تعرض الانحراف ولا تقرّر ما إذا كان جيدًا أم سيئًا.
• مدة كفاية النقد في مربّع لوحة المعلومات ليست مدة كفاية النقد من العمليات التشغيلية. فهي مبنية على التغيّر الفعلي في النقد خلال الأشهر الأخيرة، شاملًا التمويل، مع أن المربّع نفسه لا يحمل سوى عنوان «Runway». وتقدّم بطاقة الملاءة المالية مدة كفاية النقد من العمليات التشغيلية عند استيراد قائمة التدفقات النقدية، ويبيّن عمود «Basis» (الأساس) فيها أيّ المقياسين استُخدم.
• العتبات نقاط انطلاق. فالعتبات التي تستند إليها بعض الملاحظات جرت معايرتها على دفاتر شركة واحدة، والمقصود أن يُعاد قياسها على دفاتر عدد أكبر من الشركات.

القرارات التي يتركها Haruno لك دائمًا مُدرجة في ما لا يُقرَّر نيابةً عنك أبدًا.

كيفية البدء

1. تحدّث إلينا. أخبرنا عن محفظتك عبر نموذج التواصل. يبلغ الاشتراك AED 1,125 شهريًا لكل شركة في محفظتك، والأسعار تشمل الضريبة.

   استخدم نموذج التواصل، تحدّث إلينا. وتجد ما يشمله الاشتراك والإضافات التي قد تنطبق في الأسعار والفوترة.

2. بعد اشتراكك، نُعِدّ Haruno معك.
3. ثبّت تطبيق macOS وسجّل الدخول. يتطلّب التطبيق نظام macOS 15 أو أحدث على جهاز Mac بمعالج Apple silicon.

   اطّلع على صفحة التثبيت.

4. افتح دفاترك. يفتح التطبيق على محفظتك، ويحفظ ملفات كل شركة في مجلد الدفاتر الخاص به على جهاز Mac؛ ويمكنك فتحه من «الدفاتر ◂ إظهار مجلد الدفاتر في Finder».
5. أعِدّ شركتك الأولى وأغلِق شهرها الأول.

   اتّبع الخطوات الأولى.

تجد المزيد في قسم أين تذهب بياناتك من صفحة التعامل مع البيانات والأمان.