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Haruno 为使用 QuickBooks Online 记账的非上市公司完成月末结账，无论您是作为 CFO 为其结账，还是代表投资方监控其财务。它读取每家公司原本就会产出的导出文件和明细表并加以检验，生成报表包、对账底稿、投资组合仪表板和一份独立的投资者报告，交由您复核。本文档说明复核如何进行，以及如何解读复核的产出。
Haruno 是什么？
Haruno 读取每家公司原本就会产出的文件：QuickBooks 报表导出文件、Excel 财务资料包、对账底稿、预算，以及账单或 CRM 的 CSV 导出文件。它据此为每家公司构建一本标准化账簿，并针对该账簿运行完整性检查；检查发现的每一处问题，都会成为一项可供复核的发现事项。随后，它根据同一本账簿生成报表包、对账底稿、投资组合仪表板和一份独立的投资者报告。
检查才是核心。检查在任何报告生成之前运行，查找的是这类问题：某个会计科目有余额，却没有任何报表项目归集它；某张明细表的“Per GL”（总账数）与账簿不一致；手工录入的差额声称已核对一致，明细却并不支持。发现事项不会中止结账。它就是您原本要到第三周才会发现的那个问题。
您在 macOS 应用中工作。添加公司、导入其文件、为某月结账，都通过应用自身的操作完成，应用会在任何材料分发之前向您显示发现事项。助手就在账簿旁边：就某项发现事项、某个差异或给投资者的一段文字向它提问，它会依据结账本身的数字作答。对业务的判断始终由您作出。
Haruno 将每家公司称为 client（客户）；文件夹名称、命令和仪表板中用的都是这个词。
适用对象
如果您负责使用 QuickBooks Online 记账的非上市公司的月度财务，Haruno 就是为您打造的，例如：
- 兼职 CFO：为多个客户完成月度结账，而不必手工重做每家公司的报表、对账和投资者指标。
- 外包 CFO 服务机构或会计服务机构的成员：每月向每个客户交付报表包、对账和仪表板。
- 风险投资机构、私募股权或机构资产管理人、家族办公室的 CFO 或财务负责人：监控投资组合中的公司，看出哪一家最需要优先关注。
- 投资组合分析师或运营合伙人：希望把每家公司的现金、现金消耗和现金跑道并排查看，并借助检查了解每家公司的数字是否相互吻合。
这些公司无需改变记账方式。Haruno 读取它们原本就会产出的 QuickBooks 报表导出文件、Excel 工作簿，以及账单或 CRM 的 CSV 导出文件。Haruno 与会计系统之间没有实时连接。
输入什么，产出什么
公司提交的文件
| 输入 | Haruno 用它做什么 |
|---|---|
| QuickBooks 报表导出文件：资产负债表、利润表和现金流量表 | 报表本身。利润表必须每列对应一个月。现金流量表按公司的原有列报读取，不根据会计科目重新编制，因此检查能够标出被列报为经营活动现金流量的借款，而 ASC 230 将借款归入筹资活动。 |
| Excel 财务资料包 | 公司自己的列报方式。科目映射草稿从资料包自身的公式中读取，因此报表包会保留公司原有的项目名称和小计。 |
| 对账底稿（Excel） | 每张明细表都会重新计算，并与账簿比对。 |
| 试算平衡表（与报表一并提交） | 检查复式记账的借贷是否相抵为零，以及每个有余额的会计科目是否都在某处列报。它不能作为唯一提交的文件。 |
| 预算 | 按报表项目进行预算与实际对比（预实对比）。 |
| 账单或 CRM 的 CSV 导出文件，或按客户列示收入的电子表格 | 根据发票或记账人员已确认的收入计算经常性收入。CRM 中的交易提供签约额（bookings）和新客户数量，这些都不是收入。 |
| 经营数据，例如按月统计的员工人数 | 人均指标。员工人数由公司提供，从不根据账面数据推算。 |
| 明细报表：“A/R Aging Detail”（应收账款账龄明细）和“Transaction List by Vendor”（按供应商列示的交易清单） | 在您指明应收账款科目后，将应收账款账龄与这些科目进行核对；并依据发票本身解决预付费用方面的待确认事项。 |
| “Profit and Loss by Class”（按类别列示的利润表）导出文件，每个文件一个月 | 按部门列示的运营费用。 |
每家公司的文件放在账簿文件夹中该公司自己的文件夹 <Client>/exports/ 里。公司不必提交本表中的全部输入。每一项输入都会带来相应的面板和检查；只有公司提供了卡片所依据的数据，仪表板上才会出现该卡片。
每项输入必须符合什么格式、哪些会被拒绝，请参阅“公司需要提交什么”一节。
结账生成的文件
| 产出 | 说明 |
|---|---|
| 报表包 | 按公司自身版式列报的报表，并附报出时尚未解决的发现事项。 |
| 对账底稿 | 重新计算的每张明细表，列出“Per GL”、“Per schedule”（明细表数）和“Difference”（差额），并标出其中的例外。 |
| 投资者报告 | 面向投资者的独立报告：现金、现金消耗和现金跑道，各张报表，期间对比，以及偿债能力面板及其列出的迹象。其中不包含发现事项、对账状态、科目映射、差异关注清单、结账状态，以及资产负债表的 CHECK 行。预算与实际对比默认也不包含。 |
| 调整记录 | 所属月份报出后被重述改动的每个数字：改动前后的数值、差额，以及重新开启该月时给出的原因。每次结账都会写入此文件，因此记录为空即表示没有发生重述。 |
| 投资组合仪表板 | 所有公司集中在一个视图中：并排显示的现金、现金消耗和现金跑道，经营健康状况面板，以及每家公司的发现事项和结账状态。 |
您在 macOS 应用中查看仪表板和各份报告，也可以将其中任意一份导出为 PDF 发给他人。调整记录是 CSV 文件。
复核如何进行
一次复核就是一次月度结账。一家公司的第一个月包含一次性的科目映射对话；此后每个月只需结账。
- 公司的文件送达。您把本月的工作簿和导出文件放进 workbooks 下该公司的文件夹。
- Haruno 起草科目映射。它读取这些文件，提出一份映射配置（spec）：哪个会计科目归入哪个报表项目，每个小计由哪些项目构成。其中大部分内容直接读取自公司自己的文件，因此草稿并非猜测。
- 您逐项回答 REVIEW 清单。文件无法说明的内容，会以草稿顶部的 REVIEW 清单形式交给您：多大金额算作重要，哪些缺失的对账属于预期情况，每段科目编号属于哪一类（资产、负债等），以及资本化政策。这些都由您判断，而且每家公司只需进行一次这样的对话。
- 您批准后，结账开始运行。它导入每个工作簿，应用已批准的映射配置，运行完整性检查，生成报表包、对账底稿和投资者报告，并刷新仪表板。
- 结账锁定其报出的月份。这是结账的最后一步：无论是否还有未解决的发现事项，它都会锁定每个已报出的月份，标记为“fully reconciled”（已全部核对一致）；如果结账时仍有严重程度为高或中的发现事项未解决，则标记为“reported with exception”（附例外事项报出）。此后，任何会改变已锁定数字的文件都会被拒绝，直到有人重新开启该月并说明原因。锁定不等于对账目下了定论；它记录的是该月属于这两种情况中的哪一种。
- 在任何材料分发之前，您先阅读发现事项。每项发现事项都会列明触发它的检查、涉及的会计科目或报表项目，以及相关数字。某月如果没有严重程度为高或中的发现事项，即为“clean”。
实际使用时，第一个月和之后的每个月，您的请求大致如下：
Acme 刚签约，他们的文件在 workbooks 里，帮他们完成初始设置。
帮 Acme 做本月结账，新的工作簿已经放进来了。Haruno 不做的事
这些限制是有意为之。Haruno 无法给出某个数字时，会如实说明，而不是去猜一个。空白不等于零。
- 不做外币折算。每家公司只以一种货币报告，金额从不折算。声明为其他货币的导出文件会被拒绝；解决办法是以该公司的报告货币重新导出。投资组合合计不会把以不同货币报告的公司相加。
- 仅支持按月粒度。利润表必须每列对应一个月。季度列会被拒绝，Haruno 会请您提供按月的报表，而不是把一个季度的数字除以三。
- 不做成本分摊。未被归入任何部门的支出单列一行报告，从不按比例分摊到各部门。未归属于某一收入来源的营业成本，也不会拆分到各收入来源。
- 它从不替您决定会计政策。资本化门槛和使用寿命是针对一家企业作出并写明的判断，只有您或该公司能够给出；对于没有人写明的门槛，不会据此报告任何内容。重要性水平先采用明确写出的默认值 $1,000，REVIEW 清单会请您确认或修改。草稿中的折旧方法写为年限平均法（直线法），因为 Haruno 只计算这一种方法。在资本化门槛和使用寿命写明之前，明细表检查只运行不需要判断的那一半：明细表与总账的核对。
- 它不是审计。这些检查核查的是公司提交的数字是否相互吻合：报表是否勾稽一致，明细表是否与账簿核对一致，每个有余额的会计科目是否都已列报。结果为“clean”的结账，并不是对账目发表的意见。
- 它从不对持续经营下结论。偿债能力面板报告 ASC 205-40 所述的持续经营迹象，也就是相关评价所针对的那些条件，评价本身留给您来做。
- 差异不等于发现事项。超出预算从不构成发现事项；仪表板显示差异，但不判断它是好是坏。
- 仪表板指标卡上的现金跑道不是经营性现金跑道。它基于最近期间的现金变动，包含融资，尽管指标卡本身只显示“Runway”（现金跑道）。导入现金流量表后，偿债能力面板会给出基于经营活动的现金跑道，其“Basis”（依据）列会注明使用的是这两者中的哪一种。
- 阈值只是起点。部分发现事项背后的阈值是根据一家公司的账目校准的，有待用更多公司的账目重新测定。
Haruno 始终交由您作出的决定，详见“哪些事项绝不替您决定”一节。
如何开始
- 联系我们。通过联系表单向我们介绍您的投资组合。订阅按投资组合中每家公司每月计费，价格已含税；具体价格请通过联系表单咨询。
- 订阅后，我们会与您一起设置 Haruno。
- 安装 macOS 应用并登录。应用需要搭载 Apple 芯片的 Mac，并运行 macOS 15 或更高版本。
请参阅安装。
- 打开您的账簿。应用启动后显示您的投资组合，并把每家公司的文件保存在您 Mac 上它自己的账簿文件夹中；通过“Books ▸ Reveal Books Folder in Finder”可以打开该文件夹。
- 设置您的第一家公司，并完成它第一个月的结账。
请按照快速上手操作。
更多内容见数据处理与安全。